Säule 3a – Abzüge 2025
Die Säule 3a ist sowohl für Angestellte als auch für Selbständigerwerbende ein zentraler Bestandteil der privaten Vorsorge.
Themen in diesem Artikel
A. Höchstabzüge Säule 3a – Übersicht 2021–2026
B. Nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a
C. Vorteile der Säule 3a
Da sich die steuerlich abzugsfähigen Maximalbeträge je nach Erwerbsform unterscheiden, lohnt sich ein genauer Blick auf die jährlichen Limiten.
A. Höchstabzüge Säule 3a – Übersicht 2021–2026
| Kategorie | 2026 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
| Mit 2. Säule (Angestellte) | 7’258 | 7’258 | 7’056 | 7’056 | 6’883 | 6’883 |
| Selbständigerwerbende (ohne 2. Säule) | 36’288 | 36’288 | 35’280 | 35’280 | 34’416 | 34’416 |
Hinweis:
- Selbständigerwerbende dürfen bis zu 20 % des Nettoerwerbseinkommens einzahlen. höchstens jedoch bis zum angegebenen Maximalbetrag.
- Die Jahreslimiten sind identisch mit den maximal steuerlich abzugsfähigen Einzahlungen.
- Aufrundungen oder geringfügige Überschreitungen sind nicht zulässig.
B. Nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a
Ab dem Steuerjahr 2026 können Personen, die in früheren Jahren keine oder nur teilweise Beiträge in ihre Säule 3a einbezahlt haben, diese Beiträge rückwirkend nachholen. Rückwirkende Einzahlungen sind bis zu zehn Jahre möglich und erstmals für das Jahr 2025 zulässig.
- AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen sowohl im Einkaufsjahr als auch im Jahr, für das Beiträge nachgezahlt werden.
- Der ordentliche Jahresbeitrag des jeweiligen Jahres muss vollständig einbezahlt werden.
- Zusätzlich zum ordentlichen Maximalbetrag ist ein Einkauf in Höhe des kleinen Beitrags möglich (z. B. 7’258 CHF für 2026).
- Einkäufe sind vollständig vom steuerbaren Einkommen abzugsfähig.
- Für eine korrekte steuerliche Prüfung gelten besondere Dokumentations- und Nachweisregeln.
C. Vorteile der Säule 3a
Steuerliche Entlastung
Einzahlungen in die Säule 3a reduzieren das steuerbare Einkommen bis zum gesetzlich festgelegten Maximalbetrag. Je nach persönlicher Einkommenssituation kann dies zu einer tieferen Steuerbelastung führen.
Planbarer Vermögensaufbau
Regelmässige Beiträge unterstützen einen strukturierten Aufbau des Alterskapitals. Bei Versicherungslösungen kann eine Beitragsbefreiung bei Erwerbsunfähigkeit integriert sein.
Vorzeitiger Bezug
3a-Guthaben können unter bestimmten Bedingungen vorzeitig verwendet werden – beispielsweise für Wohneigentum, selbständige Erwerbstätigkeit oder bei Wegzug aus der Schweiz.
Stärkung der Altersvorsorge
Mit Einzahlungen in die Säule 3a lassen sich individuelle Vorsorgelücken gezielt reduzieren.
Flexibilität
Innerhalb der gesetzlichen Limiten kann frei bestimmt werden, wie viel jährlich einbezahlt wird.
Anlagemöglichkeiten
Banklösungen ermöglichen flexible Anlagestrategien, während Versicherungslösungen zusätzliche Absicherungskomponenten bieten.
Für alle steuer- und vorsorgerelevanten Fragen gelten die offiziellen Informationen der Behörden. Bei Bedarf unterstützen wir Sie gerne.
Quellen:
n/bv/grundlagen-und-gesetze/grundlagen/einkaeufe-saeule-3a.html